....Fiscaal recht

Wij staan voor u klaar in de diverse domeinen van het fiscaal recht, op nationaal of internationaal vlak, die zowel bij ondernemingen (fusies, overnames, herstructureringen of investeringen) als particulieren (successieplanning, vastgoedfiscaliteit,…) belangstelling kunnen wekken. 

Het volledig fiscaal recht is ons actiedomein. Wij begeleiden u graag op het vlak van inkomstenbelasting, BTW, registratierechten, successierechten, regionale belastingen, alsook op alle fiscale aspecten die relevant zijn voor Belgische ondernemingen en hun aandeelhouders, met inbegrip van buitenlandse bedrijven die actief zijn in België. 

Onze advocaten vertegenwoordigen u ook in fiscale geschillen en komen tussen bij fiscale overheidsdiensten (zowel voorafgaand (rulings, akkoorden) als van zodra er een betwisting bestaat (tijdens controles, bezwaarschriften, berichten van wijziging…).

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Droit fiscal

Nous vous proposons nos services dans les différents domaines du droit fiscal, national ou international, qui peuvent intéresser les entreprises (fusions, acquisitions, restructurations ou investissements) ou les particuliers (planification successorale, fiscalité immobilière, etc.).

Notre domaine d'action couvre l'ensemble du droit fiscal. Nous vous assistons volontiers dans les domaines de l'impôt sur le revenu, de la TVA, des droits d'enregistrement, des droits de succession, des impôts régionaux, ainsi que pour tous les aspects fiscaux intéressant les entreprises belges et leurs actionnaires, y compris les sociétés étrangères opérant en Belgique.

Nos avocats vous représentent également dans le cadre de contentieux fiscaux et interviennent auprès de l'administration fiscale (tant en amont (rulings, conventions) que dès l'occurrence d'un litige (durant des contrôles, réclamations, avis de modification, etc.).

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Tax law

We are ready to support you in the various areas of tax law, at both national and international level, which may of interest to companies (mergers, acquisitions, restructuring or investments) or individuals (estate planning, real estate taxation, etc.).

We specialise in all aspects of tax law. We can assist you in the areas of income tax, VAT, registration duties, inheritance taxes, regional taxes, as well as all tax aspects relevant to Belgian companies and their shareholders, including foreign companies operating in Belgium.

Our lawyers also represent you in tax disputes and intervene vis-à-vis tax authorities (both beforehand (rulings, agreements) and as soon as a dispute arises (during audits, appeals, notifications of amendments, etc.).

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....Fiscale geschillen

Fiscale geschillen beginnen niet enkel voor de rechtbank. De oorsprong van het geschil ligt al veel vroeger. Wij staan dan ook voor u klaar van bij de start van een mogelijke betwisting. 

Wij verlenen bijstand bij fiscale controles, de aanslagprocedure, tot het indienen van administratieve bezwaarschriften of het voeren van fiscale gerechtelijke procedures. We begeleiden u doorheen procedures, zowel bij administratieve beroepen, processen voor Belgische rechtbanken (waaronder het Hof van Cassatie en het Grondwettelijk Hof) en Europese rechtbanken, in het bijzonder het Hof van Justitie van de Europese Unie. 

Deze geschillen omvatten alle directe en indirecte belastingen evenals alle fiscaal gerelateerde zaken (fiscaal strafrecht, invordering…). 

Een fiscaal geschil is overigens in vele gevallen ook enkel een middel om uw doel te bereiken. Het doel is tot een bevredigende oplossing van het geschil te komen. Veel geschillen worden dan ook opgelost zonder tussenkomst van een rechter. Deze alternatieven hebben alleen kans op slagen als de fiscus weet dat de belastingplichtige bereid is, en de kennis heeft, om, indien nodig, te procederen. De ervaring van onze advocaten geeft u de mogelijkheid om deze kansen te benutten vóór en tijdens de gerechtelijke fase en om de risico’s van een procedure af te wegen.

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Litiges fiscaux

Les litiges fiscaux ne se déroulent pas uniquement devant les tribunaux. L'origine du litige se situe souvent bien en amont. Nous sommes prêts à vous assister dès le début d'un éventuel litige.

Nous vous assistons dans le cadre de contrôles fiscaux, de la procédure d'imposition, de l'introduction de réclamations administratives ou de la conduite de procédures judiciaires fiscales. Nous vous accompagnons dans les procédures, tant en matière de recours administratifs, devant les juridictions belges (y compris la Cour de cassation et la Cour constitutionnelle) que devant les juridictions européennes, en particulier la Cour de justice de l'Union européenne.

Ces litiges concernent tous les impôts directs et indirects ainsi que toutes les questions fiscales (droit pénal fiscal, recouvrement, etc.).

Dans bien des cas, un litige fiscal n'est qu'un moyen de parvenir à vos fins. L'objectif est de dégager une solution satisfaisante relative au litige. De nombreux litiges sont donc résolus sans l'intervention d'un juge. Ces alternatives peuvent uniquement être couronnées de succès si les autorités fiscales savent que le contribuable est disposé et a les connaissances nécessaires pour intenter, le cas échéant, une action en justice. L'expérience de nos avocats vous permet de profiter de ces opportunités avant et pendant la phase juridique et d'évaluer les risques d'une procédure.

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Tax litigation

Tax litigation does not only start in court. The origins of disputes often go back much earlier. We are ready to assist you from the onset of a potential dispute.

We provide assistance with tax audits, the assessment procedure, lodging administrative appeals or conducting tax-related legal proceedings. We guide you through any proceedings, both in administrative appeals, proceedings before the Belgian courts (including the Court of Cassation and the Constitutional Court) and European courts, in particular the Court of Justice of the European Union.

These disputes encompass all direct and indirect taxes, as well as all tax-related matters (criminal tax law, collection, etc.).

In many cases, a tax dispute is only a means to achieve your objective. The objective is to reach a satisfactory settlement of the dispute. As such, many disputes are resolved without the intervention of a judge. These alternatives can only succeed if the tax authorities realise that the taxpayer is willing, and has the knowledge, to initiate proceedings if necessary. Our lawyers' experience means that you can take advantage of these opportunities before and during the legal phase, and weigh up the risks of proceedings.

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....Fiscale Regularisatie

Wie in het buitenland vermogen heeft geparkeerd, maar hiervan de Belgische fiscale administratie niet op de hoogte heeft gebracht, kan via onze expertise hiermee in het reine komen.

Onze fiscale advocaten kunnen U tijdens dit proces de nodige procedurele en technische bijstand verlenen om in overleg met de bevoegde instanties (Contactpunt Regularisaties, Vlaamse Belastingdienst, BBI en Parket)  Uw buitenlands vermogen te regulariseren zodat U de nodige gemoedsrust wordt gegeven (zowel op fiscaal als op strafrechtelijk vlak).

Ons fiscaal team heeft gedurende jaren een gevestigde ervaring in fiscale regularisaties opgebouwd waarbij een correcte en doorgedreven analyse van de rechtspositie van de cliënt centraal staat, in combinatie met het toepassen van een oplossing binnen het wettelijk kader.

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Régularisation fiscale

Toute personne ayant placé des actifs à l'étranger, mais qui n'en a pas informé l'administration fiscale belge, peut régulariser sa situation grâce à notre expertise.

Au cours de ce processus, nos avocats fiscalistes peuvent vous fournir l'assistance procédurale et technique nécessaire pour régulariser vos avoirs étrangers en concertation avec les autorités compétentes (Point de contact des régularisations, Service fiscal flamand, Inspection spéciale des impôts et Parquet) afin que vous puissiez avoir l'esprit tranquille (tant sur le plan fiscal que pénal).

Au fil des années, notre équipe fiscale a accumulé une expérience reconnue en matière de régularisations fiscales, qui se concentre sur une analyse correcte et approfondie de la situation juridique du client, combinée à l'application d'une solution dans le cadre légal.

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Tax amnesty

Anyone who has parked assets abroad, but has not informed the Belgian tax administration, can regularise their situation through our expertise.

During this process, our tax lawyers can provide you with the necessary procedural and technical assistance to regularise your foreign assets in consultation with the competent authorities (Contact Point for Regularisations, Flemish Tax Office, Special Tax Inspectorate and Public Prosecutor's Office) so that you have the necessary peace of mind (both in terms of tax and criminal law).

Over the years, our tax team has built up vast experience in tax regularisations, in which a correct and thorough analysis of the client's legal position is the key focus, combined with applied solutions within the legal framework.

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….fiscaal en financieel strafrecht

Strafrecht is meer en meer van toepassing op bedrijfsactiviteiten en rechtspersonen. Wij begeleiden u in dit kader zowel in de loop van het strafrechtelijk onderzoek als tijdens de eigenlijke procedure voor de rechtbanken.

 U kan terugvallen op onze stevige ervaring in deze materie, o.m. op het vlak van financiële misdrijven (fiscale fraude, anti-witwas wetgeving,…).

 Wij geven u ook graag advies ter preventie en verdediging bij strafrechtelijke vervolgingen die het ondernemingsleven raken: ondernemingsstrafrecht, publieke en private corruptie, witwassen van gelden, misbruik van vennootschapsgoederen, frauduleuze faillissementen,

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Droit pénal fiscal et financier

Le droit pénal s'applique toujours plus aux activités économiques et aux personnes morales. Dans ce contexte, nous vous assistons aussi bien dans le cadre de l'enquête pénale que dans celui de la procédure devant les tribunaux.

Vous pouvez compter sur notre solide expérience dans ce domaine, notamment dans le domaine des délits financiers (fraude fiscale, législation anti-blanchiment, etc.).

Nous vous conseillons également volontiers en matière de prévention et de défense dans le cadre de poursuites pénales affectant les entreprises : droit pénal des sociétés, corruption publique et privée, blanchiment d'argent, abus de biens sociaux, faillites frauduleuses.

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tax and financial criminal law

Criminal law is increasingly applicable to business activities and legal entities. In this context, we assist you both during the course of any criminal investigation, and during the actual proceedings before the courts.

You can count on our solid experience in this field, including in the area of financial crimes (tax fraud, anti-money laundering legislation, etc.).

We also advise you on prevention and defence in criminal prosecutions that may affect your business: corporate criminal law, public and private corruption, money laundering, misuse of corporate assets, fraudulent bankruptcies, etc.

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….Vastgoedfiscaliteit en herstructurering

Dit omvat de domeinen van vastgoedfiscaliteit en herstructureringen.

Onder de noemer vastgoedfiscaliteit begrijpen wij alles met betrekking tot het verwerven, aanhouden en overdragen van vastgoed. Aandacht wordt hierbij besteed aan alle fiscale aspecten (vennootschapsbelasting, personenbelasting, registratierechten en btw), zij het dat dit bekeken wordt in het grotere economische geheel.

De focus van de cliënt verschilt immers van dossier tot dossier (gaande van een tweede verblijf voor een dokter tot een kantorencomplex van een institutionele investeerder bestemd voor verhuur) en al het advies wordt bijgevolg op maat gegeven. Tevens is de startbasis altijd wat echt belangrijk is voor de klant, met name hoe de verwerving van vastgoed moet gefinancierd worden, hoe de ondernemingsrisico’s kunnen beperkt worden, hoe geanticipeerd kan worden op een latere verkoop, etc.

Tot slot richten wij ons hierbij naar alle segmenten van de markt en kan zowel de zogeheten “kleine zelfstandige” als de grote vastgoedmagnaat bij ons terecht.

Herstructureren is dan weer het gepast (juridisch) organiseren van een onderneming of groep van ondernemingen. Een structuur is immers, ongeacht de waarde van de onderneming zelf, meer of minder waard naargelang de organisatie ervan en ook de liquiditeit/verkoopbaarheid (met inbegrip van de intrede van nieuwe investeerders) van een onderneming wordt sterk beïnvloed door de wijze waarop ze is georganiseerd.

Aan de andere kant bouwt een goede structuur ook buffers in zodat het risico van een eventuele faling wordt beperkt. Goed structureren is bijgevolg een must maar laat u tevens toe zich te beperken tot de essentie, met name uw core business.

Sherpa helpt u bij het strategische denkproces over hoe uw structuur het best voor te bereiden op de goede en kwade dagen en brengt dit samen met u tot uitvoering. Ook speciale aangelegenheden (vb. een overname van een vennootschap of onderneming) nopen vaak tot een herbronning, om de geldstromen optimaal te laten verlopen binnen de groep. Sherpa beheerst hierbij het volledige spectrum en staat u bij met raad en daad, of het nu gaat om een eenvoudige inbreng dan wel om een grensoverschrijdende splitsing.

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Fiscalité immobilière et restructuration

Ceci couvre les domaines de la fiscalité immobilière et des restructurations.

Par fiscalité immobilière, il convient d'entendre tout ce qui concerne l'acquisition, la détention et la cession d'un bien immobilier. Tous les aspects fiscaux (impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu des personnes physiques, droits d'enregistrement et TVA) font l'objet d'une attention particulière, bien qu'ils soient considérés dans le contexte économique plus général.

L'orientation du client diffère d'un dossier à un autre (allant d'une seconde résidence pour un médecin à un complexe de bureaux d'un investisseur institutionnel destiné à la location) et tous les conseils sont donc fournis sur mesure. De même, l'hypothèse de départ réside toujours dans ce qui est vraiment important pour le client, à savoir comment financer l'acquisition d'un bien immobilier, comment limiter les risques de l'entreprise, comment anticiper une vente ultérieure, etc.

Enfin, nous nous concentrons sur tous les segments du marché et nous sommes en mesure d'assister tant le « petit indépendant » que le grand magnat de l'immobilier.

La restructuration désigne l'organisation (juridique) appropriée d'une entreprise ou d'un groupe d'entreprises. En effet, quelle que soit la valeur de l'entreprise, la valeur d'une structure est plus ou moins élevée en fonction de son organisation et la liquidité/valeur marchande (y compris l'entrée de nouveaux investisseurs) d'une entreprise est fortement influencée par la manière dont elle est organisée.

D'autre part, une bonne structure intègre également des tampons afin de limiter le risque d'une éventuelle faillite. Une bonne structuration est donc indispensable, mais vous permet également de vous limiter à l'essentiel, à savoir votre « core business ».

Sherpa vous aide dans le processus de réflexion stratégique sur la meilleure façon de préparer au mieux votre structure pour les bons et les mauvais jours et vous accompagne dans la mise en œuvre de cette stratégie. De même, des circonstances particulières (par exemple, une reprise d'une société ou d'une entreprise) nécessitent souvent un ressourcement afin d'optimiser les flux financiers au sein du groupe. Sherpa maîtrise l'ensemble du spectre et vous assiste en conseillant, qu'il s'agisse d'un simple apport ou d'une scission transfrontalière.

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Real Estate & Corporate Restructuring

This covers the areas of real estate taxation and restructuring.

Under real estate taxation, we cover all aspects relating to the acquisition, holding and transfer of real estate. Attention is given to all tax aspects (corporate income tax, personal income tax, registration duties and VAT), although this is considered in the broader economic context.

The client's focus differs from case to case (ranging from a second residence for a doctor, to an office complex of an institutional investor intended for rental) and all advice is therefore tailor-made. In addition, the starting point is always what is the most important aspect for the customer, in particular how the acquisition of the real estate needs to be financed, how the business risks can be limited, how to anticipate a future sale, etc.

Finally, we focus on all segments of the market and we are able to assist both so-called "small independent investors" and large real estate magnates.

Restructuring is the appropriate (legal) organisation of a company or group of companies. In effect, regardless of the value of the company itself, a structure is worth more or less depending on how it is organised, and the liquidity/saleability (including the entry of new investors) of a company is also strongly influenced by the way in which it is organised.

On the other hand, a good structure also builds in buffers, so that the risk of a possible failure is limited. Good structuring is therefore a must, but it also allows you to focus on the fundamentals, namely your core business.

Sherpa helps you in the strategic brainstorming process, about how to best prepare your structure for the good and bad days, and then implements this together with you. Special circumstances (e.g. a takeover of a company or business) also often require resourcing, in order to optimise the financial flows within the group. Sherpa manages the complete spectrum, and assists you in word and deed, whether it is a simple contribution or a cross-border demerger.

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